Alacak tahsil süresi terimi, bir işletmenin müşterilerinin alacak hesapları (AR) cinsinden borçlu olduğu ödemeleri alması için geçen süreyi ifade eder . Şirketler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini kullanır. 1 Ortalama tahsilat süresi, bir firmanın AR yönetimi uygulamalarının etkinliğinin bir göstergesidir ve nakit akışları için ağırlıklı olarak alacaklara dayanan şirketler için önemli bir ölçüdür .
ÖNEMLİ ÇIKARIMLAR
Ortalama tahsilat süresi, bir işletmenin müşterilerinin borçlu olduğu ödemeleri alması için geçen süredir.
Şirketler, mali yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini hesaplar.
Bir şirketin AR yönetimi uygulamalarının etkinliğini gösterir.
Düşük bir ortalama tahsilat süresi, bir kuruluşun ödemeleri daha hızlı tahsil ettiğini gösterir.
Ortalama Toplama Süreleri Nasıl Çalışır?
Alacak hesapları, işletmelerin mal ve/veya hizmet satın aldıklarında bir şirkete borçlu oldukları parayı tanımlamak için kullanılan bir işletme terimidir. Şirketler normalde bu satışları müşterilerine krediyle yaparlar. AR, şirketlerin bilançolarında dönen varlıklar olarak listelenir ve likiditelerini ölçer . Bu nedenle, ek nakit akışlarına ihtiyaç duymadan kısa vadeli borçlarını ödeyebileceklerini gösterirler.
Ortalama tahsilat süresi bir muhasebe olduğunu metrik kredi satış tarihi ve alıcı ödemeyi iade eder tarihi arasındaki ortalama gün sayısı göstermek için kullanılır. Bir şirketin ortalama tahsilat süresi, AR yönetimi uygulamalarının etkinliğinin göstergesidir . İşletmelerin sorunsuz çalışabilmeleri için ortalama tahsilat sürelerini yönetebilmeleri gerekir. 2
Daha düşük bir Alacak Tahsil Süresi, genellikle daha yüksek olandan daha elverişlidir. Düşük bir ortalama tahsilat süresi, kuruluşun ödemeleri daha hızlı tahsil ettiğini gösterir. 1 Ancak, şirketin kredi koşullarının çok katı olduğu anlamına gelebileceğinden, bunun bir dezavantajı vardır. Onların bulmuyorum Müşteriler alacaklılar çok samimi terimleri daha yumuşak ödeme koşulları ile tedarikçileri veya servis sağlayıcıları aramaya seçebilir.
AR’nin ortalama bakiyesi, AR’deki açılış bakiyesi ve AR’deki bitiş bakiyesi eklenip ardından bu toplamı ikiye bölerek hesaplanır. 3 Tüm bir yıl için ortalama tahsilat süresi hesaplanırken, kolaylık olması açısından bir yıldaki gün sayısı olarak 365 kullanılabilir. Bununla ilgili daha ayrıntılı bilgi aşağıda özetlenmiştir.
1:41
Ortalama Toplama Süresi
Özel Hususlar
Ortalama tahsilat süresi, tek başına bir rakam olarak fazla bir değer taşımamaktadır. Bunun yerine, karşılaştırmalı bir araç olarak kullanarak değerinden daha fazlasını elde edebilirsiniz .
Bir şirketin yararlanabileceği en iyi yol, ortalama tahsilat süresini tutarlı bir şekilde hesaplamak ve bunu zaman içinde kendi işletmesindeki eğilimleri araştırmak için kullanmaktır . Ortalama tahsilat süresi, bir şirketi tek tek veya grup halinde rakipleriyle karşılaştırmak için de kullanılabilir. Benzer şirketler benzer finansal ölçütler üretmelidir, böylece ortalama tahsilat süresi başka bir şirketin performansına karşı bir kıyaslama olarak kullanılabilir.
Şirketler ayrıca ortalama tahsilat süresini müşterilere verilen kredi koşullarıyla da karşılaştırabilir . Örneğin, faturaların net 30 vade ile düzenlenip düzenlenmediği, ortalama 25 günlük bir tahsilat süresi ile ilgili değildir . Ancak, ödenmemiş tahsilat süresinin devam eden bir değerlendirmesi, kuruluşun nakit akışlarını doğrudan etkiler.
Ortalama Tahsilat Süresi Nasıl Hesaplanır
Yukarıda belirtildiği gibi, ortalama tahsilat süresi, AR’nin ortalama bakiyesinin dönem için toplam net kredi satışlarına bölünmesi ve ardından bölümün dönem içindeki gün sayısıyla çarpılmasıyla hesaplanır. 1
Diyelim ki bir şirketin yıllık 10.000 ABD Doları ortalama AR bakiyesi var. Şirketin bu dönemde kaydettiği toplam net satış 100.000 dolardı. Dönemi hesaplamak için aşağıdaki ortalama tahsilat dönemi formülünü kullanırdık:
(10.000 ABD Doları ÷ 100.000 ABD Doları) × 365 = Ortalama Toplama Süresi
Bu nedenle ortalama tahsilat süresi 36,5 gün olacaktır. Çoğu şirketin 30 gün içinde tahsilat yaptığı göz önüne alındığında, bu kötü bir rakam değil. Alacaklarının nispeten kısa ve makul bir sürede tahsil edilmesi, şirkete yükümlülüklerini yerine getirmesi için zaman tanımaktadır.
Bu şirketin ortalama tahsilat süresi daha uzunsa, örneğin 60 günden fazlaysa, bu zaman dilimini kısaltmak için daha agresif bir tahsilat politikası benimsemesi gerekir . Aksi halde iş kendi borçlarını ödemeye geldiğinde kendini yetersiz bulabilir.
Alacak Hesapları (AR) Devir Hızı
Ortalama tahsilat süresi, toplam net satışların ortalama AR bakiyesine bölünmesiyle hesaplanan hesap devir oranıyla yakından ilgilidir .
Önceki örneği kullanarak, AR cirosu 10’dur (100.000$ ÷ 10.000$). Ortalama tahsilat süresi, dönem içindeki gün sayısının AR cirosuna bölünmesiyle de hesaplanabilir. Bu örnekte, ortalama tahsilat süresi öncekiyle aynıdır: 36,5 gün. 4
365 gün ÷ 10 = Ortalama Toplama Süresi
Sektörlere Göre Koleksiyonlar
Tüm işletmeler kredi ve nakit ile aynı şekilde ilgilenmez. Eldeki nakit her iş için önemli olsa da, bazıları nakit akışlarına diğerlerinden daha fazla güveniyor .
Örneğin bankacılık sektörü, tüketicilere sunduğu krediler ve ipotekler nedeniyle büyük ölçüde alacaklara dayanmaktadır. Bu ürünlerden elde edilen gelire dayandığından, bankaların alacakları için kısa bir geri dönüş süresi olması gerekir . Gevşek tahsilat prosedürleri ve politikaları varsa, gelir düşer ve finansal zarara neden olur.
Gayrimenkul ve inşaat şirketleri ayrıca işgücü, hizmetler ve tedarik için ödeme yapmak için sabit nakit akışlarına güveniyor. Bu sektörler, bankalar kadar kolay gelir elde etmeyebilir, bu nedenle bu sektörlerde çalışanların uygun aralıklarla fatura kesmeleri önemlidir, çünkü satış ve inşaat zaman alır ve gecikmelere maruz kalabilir.
Ortalama Tahsilat Süresi Neden Önemlidir?
Ortalama tahsilat süresi, bir firmanın alacak yönetimi uygulamalarının etkinliğinin bir göstergesidir ve nakit akışları için ağırlıklı olarak alacaklara dayanan şirketler için çok önemlidir. İşletmeler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat sürelerini yönetebilmelidir.
Ortalama Tahsilat Süresi Nasıl Hesaplanır?
Ortalama tahsilat süresi, ortalama alacaklar bakiyesinin, döneme ilişkin toplam net kredili satışlara bölünmesi ve bölümün, dönem içindeki gün sayısı ile çarpılmasıyla hesaplanır.
Dolayısıyla, bir şirketin yıllık ortalama alacak hesap bakiyesi 10.000 ABD Doları ve toplam net satışları 100.000 ABD Doları ise, ortalama tahsilat süresi ((10.000 ABD Doları ÷ 100.000 ABD Doları) × 365) veya 36.5 gün olacaktır.
Daha Düşük Bir Ortalama Tahsilat Süresi Neden Daha İyidir?
Daha düşük bir ortalama tahsilat süresi, daha yüksek olandan daha elverişlidir çünkü kuruluşun ödemeleri tahsil etmede daha verimli olduğunu gösterir. Ancak bunun bir dezavantajı var, çünkü kredi koşullarının çok katı olduğunu gösterebilir ve bu da müşterilerini daha esnek ödeme koşullarıyla rakiplerine kaptırmasına neden olabilir.